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ふるさと納税と医療費控除がある場合の確定申告

      2019/01/21

税金
確定申告は、難しいと思っていませんか?
最初の年は、確かに結構面倒かもしれません。
でも、何度かしているうちになれますので、大丈夫ですよ。
少しでも分かりやすいように、画像たっぷりでお伝えしたいと思います。

医療費控除とは

自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けることができます。
これを医療費控除といいます。

医療費控除の対象となる医療費は、次のいずれにも当てはまるものです。

(1) 納税者が、自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費であること

(2) その年の1月1日から12月31日までの間に支払った医療費であること

国税局

「対象となる金額」
医療費控除の対象となる金額は、次の式で計算した金額(最高で200万円)です。

 実際に支払った医療費の合計額-(1)の金額)-(2)の金額

(1) 保険金などで補てんされる金額

(例) 生命保険契約などで支給される入院費給付金や健康保険などで支給される高額療養費・家族療養費・出産育児一時金など

(注) 保険金などで補てんされる金額は、その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引きますので、引ききれない金額が生じた場合であっても他の医療費からは差し引きません。

(2) 10万円
(注) その年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等5%の金額

国税局

簡単に言うと、1/1~12/31の間に家族で10万円以上医療費(公共交通機関交通費含)がかかった場合、税金が戻ります。
経験上、医療費で8万円以上使用した場合、交通費を含めると10万円以上になる場合が多いです。
交通費を含めた金額を計算しましょう。

医療費控除を受けるための手順

1.必要書類は、領収書、給与所得の源泉徴収票原本 用意する
(公的年金等の源泉徴収票・生命保険料控除証明書)
2.確定申告書作成
3・確定申告書を所管税務署長に提出(郵送可)

医療費控除の対象

・病院の診察、薬代

病院までの交通費(ガソリン代、駐車場代は対象外)

・妊娠と診断されてからの定期検診、検査費用

・出産入院時のタクシー代

・入院中に病院で支給される食事代、部屋代(病院で支給されるもの以外は対象外)

・薬局等で買った医薬品(ビタミン剤等の予防、健康増進の為の物は対象外)

・病院、介護老人保健施設、助産所へ収容されるための人的役務の提供の対価

・治療の為の、あん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師による施術料(疲れを癒す、体調を整える、健康維持の為は対象外)

・保健師、看護師、准看護師、家政婦等に依頼した、療養上のお世話、付添料(家族、親類縁者は対象外)

・助産師による分娩の介助料

・介護福祉士等による一定の喀痰吸引及び経管栄養の対価

・介護保険制度の下で提供された、一定の施設、居宅サービスの自己負担額

・医師等の送迎費

・コルセット等の医療用器具代

・義手、義足、松葉杖、義歯などの購入費用

・おおむね6か月以上寝たきりで医師の治療を受けている場合、おむつを使う必要があると認められるときのおむつ代(医師が発行した「おむつ使用証明書」が必要)

・骨髄移植推進財団に支払う骨髄移植のあっせんに係る患者負担金

・日本臓器移植ネットワークに支払う臓器移植のあっせんに係る患者負担金

・高齢者の医療の確保に関する法律に規定する特定保健指導(一定の積極的支援によるものに限ります。)のうち一定の基準に該当する者が支払う自己負担金

・斜視、白内障、緑内障などで手術後の機能回復のため短期間装用するものや、幼児の未発達視力を向上させるために装着を要するための眼鏡などで、治療のために必要な眼鏡として医師の指示で装用する眼鏡購入費用

・視力回復レーザー手術(レーシック手術)の費用

・オルソケラトロジー治療(角膜矯正療法)の費用

・不妊症の治療費及び人工授精の費用

医療費を補てんする金額(医療費から差し引く金額)

・健康保険組合、共済組合などからの「出産育児一時金、家族出産育児一時金、出産費、配偶者出産費」等

・健康保険組合、共済等からの「高額医療費」「家族療養費」「高額介護合算療養費」等

・生命保険契約等の「入院費給付金」「損害賠償金」「医療保険金」「障害費用保険金」等

ふるさと納税控除とは

都道府県・市区町村に対する寄附金で寄付金控除にあたる

ワンストップ特例の申請書を提出された方は、確定申告は、必要ありません。

確定申告1

ワンストップ特例とは

平成27年4月1日以後に行われる寄附について適用。ふるさと納税先の自治体数が5団体以内で。それぞれに申請書を提出する必要があります。(ふるさと納税をした際に、ワンストップ特例を要望するに✔を付けた方は、申請書が郵送されます。その申請書に捺印し翌年1/10まで返送する)特例の適用を受ける方は、所得税からの控除は発生せず、ふるさと納税を行った翌年の6月以降に支払う住民税の減税という形で控除が行われます。

この申請書を郵送し忘れた方は、確定申告をしないと控除が受けられません。

ふるさと納税6件以上の方も確定申告の必要があります。

確定申告書2

※画像は、平成27年ワンストップ時書類です

確定申告 期間

平成29年分締切(2018年分)

平成31年(2019年)3月15まで

医療費控除・ふるさと納税控除は、こちらにあたります。

ただし、これらの還付申告は、最長5年前まで遡って申告できます。

確定申告を行う準備

一家に複数の働き手がいる場合は原則、税金をたくさん納めていて税率の高い人が申告するのが有利。しかし、大黒柱の夫が住宅ローン控除を受けて所得税が全額戻るケースのように、パートの妻が申告した方がいい場合もありますので、申告者を決めておきましょう。

・H30年度給与所得の源泉徴収票

・申告者の通帳(還付先入力に必要)

・印鑑

・病院領収証に交通費(公共機関の場合領収証が無くても良い)を書き込んでおく。小さな子供を病院へ連れて行った場合、子供と連れて行った者との交通費が認められます。

・領収証を日付順に並べておく。

・医療費控除の明細書をプリントアウトしておく
医療費控除の明細書 から

画面をどこでもよいのでクリックすると画像上部黒帯が出てきます
赤丸左の「プリンターマーク」から印刷します

・医療機関の領収証を見ながら記入

・ふるさと納税した町役所から送られて来た「寄付金受領証明書」を用意する。

確定申告書3

確定申告書の作成

確定申告書等作成コーナー に移動

確定申告書等作成コーナークリック

確定申告書4

確定申告書50

このように画面が重なっていては、見ながら作業ができませんので

・赤四角を→方向へドラック

確定申告書51

そうすると画面が二つになっています。

・赤四角の部分を→方向へドラッグ

確定申告書52

・画面を見やすいように二つ並べます

・青四角「⇒申告書・決算書収支内訳書等作成開始」をクリック

確定申告書5

・赤丸「書面提出」をクリック

確定申告書6

・1~3を確認し、赤丸に☑
・青丸「事前準備完了次へ」クリック

確定申告書7

・赤四角「所得税コーナーへ」クリック

確定申告書8

・給与・年金の方は、青四角「作成開始」クリック

それ以外に所得のある方は、赤四角。わからない方は緑四角。

確定申告書9

書類を準備し
・緑四角「次へ」クリック

確定申告書10

書類を印刷して税務署へ持参、又は、郵送する方は、
・赤丸 確認

・申告する方の生年月日を青丸に入力

・一番下右「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書11

・赤四角当てはまる所にチェック
・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書12
・当てはまる所にチェック
・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書13

・医療費控除、寄付金控除(ふるさと納税)に☑
・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書14

・平成29年度分 給与所得の源泉徴収票を見ながら入力
・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書15

・入力項目があったら入力
・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書16

・支払者(会社)住所、名称 を全角で入力

・緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書17
・画面では、消してありますが、内容を確認し良ければ緑四角「次へ」クリック

確定申告書18・内容を確認し良ければ右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック
ここまでは、一気に入力しなければ、途中の情報を保存することができません。

途中で作業を中断する場合

確定申告書19・白四角「入力データの一時保存(作成を中断する場合)」をクリック

・「保存」クリック

画面を閉じる前に、ダウンロードに入っているか確認する。

Windows10では、ディスクトップ左下

確定申告書

・赤丸クリック

確定申告書20

・赤丸「ダウンロード」クリック

・ファウル名は、「h29syotoku.data」。その横に更新日付が入っているので、時間的に見つけ出すことができると思います。

ファイルがあるか確認。

国税局作成コーナー ←クリックすると移動します。

確定申告書21

・赤丸「作成再開」クリック

確定申告書22

・赤丸「参照」クリック

・ファイルの中から、「h29syotoku.data」クリック

・緑四角「保存データ読込」クリック

確定申告書23
こちらの画面が出たら、きちんと情報が保存されています。

確認してから画面を閉じましょう。

確定申告書作成再開

上記赤枠の方法で、上の画面をお出し下さい。

・ピンク四角「所得税の確定申告書作成再開」クリック

確定申告書18こちらの画面に戻っています。

確認して

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書24
・緑丸「入力」クリック

確定申告書25
・自分の計算した方法のところに「チェック」

以下は、医療費集計フォームを使った場合です。

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書26

・赤丸「参照」クリック

・上で作成した「医療費集計フォーム」ファイルをクリック

・右下緑四角「医療費集計フォーム読込」クリック

確定申告書27

赤丸読込対象外件数、エラー件数が-なら正しく入力されています。

ここに数字が入っている場合、医療費集計ファームを直します。

エラー件数が入っている場合。

日付、金額は、半角。

その他は、全角で入力しましょう。

読込対象外件数に数が入っている場合。

日付は、2016年1月1日~12月31日まで。

エラーが無くなるまで、直しましょう。

・右下緑四角「次へ」クリック

確定申告書28

内容を確認して

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書29

内容を確認して

・右下緑四角「次へ」クリック

確定申告書24

・赤丸「入力する」をクリック

確定申告書30

・赤丸クリックでそれぞれ三か所選びます

・青丸にそれぞれ全角で入力

6件以上ある人は、左下の白四角「もう1件入力する」より同じように入力。

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書31

確認して

・右下緑四角「次へ」クリック

サイトからのメッセージが出ます。

確認して

・「OK」クリック

確定申告書24

上記の画像に数字が入っています。
・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書32

入力が無ければ

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

次のページで還付される金額が表示されます。

ここで、還付金が120円以下の場合、切手代最低でも120円かかるので、申請すると切手代のほうが高いことになるので、申請しない方が良いかもしれません。

ふるさと納税申告もある方は、そのまま作成しましょう。

確認し

・右下緑四角「次へ」クリック

確定申告書33

入力がある場合入力

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書34

・全て入力

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書36

・赤丸クリックして選ぶ
・青丸へ入力

・右下緑四角「入力終了(次へ)」クリック

確定申告書38

・赤丸「申告書等を全て印刷する」をチェック
・青丸「帳票表示・印刷」クリック

すると 緑丸部分が現れます。

・緑丸内「開く」をクリック

確定申告書39

平成29年度分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書Aが出てきます。

・赤丸をクリック(印刷)

印刷したら閉じます。

二つ上の画像の

・右下緑四角「次へ」クリック

確定申告書40
読んで
・右下緑四角「次へ」クリック

確定申告書41

・赤丸「入力データの保存」クリック

・右下緑四角「終了」クリック

・「OK」クリック

書類添付作業

確定申告42

・提出書類等のチェックシートを見て添付書類の用意をします。

「申告書A第一表」(用紙の右上に縦に書かれています)
・名前の横に印鑑を押す

・「添付書類台紙」に「源泉徴収票原本」,「寄付金受領証明書」を貼る

原本添付なので、コピーしておくと必要な時に便利です。

・提出書類等のチェックシートで書類を確認

提出書類等のチェックシート右下税務署へ書類を郵送、又は、持参

注意

平成30年度分からシステムが変わり画像と若干変更になってます。

 

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